عملات البيتكوين: لماذا وكيف يتم الإعلان عنها للضرائب؟

تخضع عملات البيتكوين للضريبة منذ عام 2014، سواء احتفظت بها في محفظتك، أو دفعت ثمن المشتريات بها، أو قررت إعادة بيعها. لكن القواعد، وهي معقدة للغاية، يمكن أن تؤدي إلى ارتكاب الأخطاء، مما قد يعرضك لغرامات باهظة. نوضح في هذه المقالة ما يجب عليك الإعلان عنه ومتى وكيف، اعتمادًا على عدد عملات البيتكوين التي تمتلكها.

الجنون حول عملات البيتكوين والعملات المشفرة الأخرىعلى الرغم من أن الأمر قد يكون حديثًا، إلا أن المالية العامة لم تنتظر تحديد الإطار الذي يتطلب من جميع الأفراد المقيمين في فرنسا الإعلان عن محفظة (محافظ) العملات المشفرة الخاصة بهم. قانون المالية العامةفكر في عملات البيتكوين والعملات المشفرة الأخرىكقيم مضاربة، والتي، على هذا النحو، يجب إما أن تخضع للضريبة بموجب ضريبة الدخل في حالة المشتريات العرضية، أو تخضع لنظام الأرباح الصناعية والتجارية في حالة النشاط المعتاد - لذلك، في بعض الحالات، سيكون من الضروري لديك هيكل ورقم صفارة الإنذار.

البيتكوين: لماذا يتعين عليك التصريح عنها للضرائب؟

بكل بساطة لأنه القانون، وفي حالة الرقابة (يمكننا معرفة المبالغ التي تنتقل من زاوية إلى أخرى في سلسلة Bitcoin Blockchain، وتقوم الدول بتطوير أدوات لمتابعتها)، فإنك تخاطر بالتدقيق الضريبي والتكاليف الثقيلة. الغرامات. بالطبع، هذا الالتزام صالح: = سواء كنت تستخدم عملات البيتكوين الخاصة بك، أو أي عملة مشفرة أخرى أم لا، وما إذا كنت تحتفظ بها بشكل آمن على القرص الصلب الخاص بك أو ما إذا كنت تقرر إعادة بيعها. تهتم السلطات الضريبية بشكل خاص بالأرباح المستمدة من هذه العملات المشفرة (أرباح رأس المال وإعادة البيع). لكنه لا يفرق بين ما تعيد بيعه وما تحتفظ به.

هذا هو موقف إدارة الضرائب من عملات البيتكوين: "تخضع الأرباح الناتجة عن بيع وحدات الحساب الافتراضية المخزنة على وسيط إلكتروني (ولا سيما "عملات البيتكوين")، عندما تكون عرضية، لضريبة الدخل في فئة الأرباح غير التجارية (BNC).إذا تم تنفيذ النشاط على أساس معتاد، فإنه يقع ضمن نظام ضريبة الأرباح الصناعية والتجارية (BIC).علاوة على ذلك، يتم تضمين الوحدات الحسابية الافتراضية المخزنة على وسيط إلكتروني في قاعدة ضريبة التضامن (ISF) المحددة في المادة 885 هـ من قانون الضرائب العام (CGI) وبالتالي يجب أن تظهر في الإقرار السنوي لـ ISF لدافعي الضرائب الذين لديهم ذلك ".

ويضيف النص: "تخضع أيضًا عمليات النقل المجانية للوحدات الحسابية الافتراضية المخزنة على وسيط إلكتروني، بموجب أحكام المادة 750 ثالثًا من CGI، لحقوق النقل المجانية، وتخضع لتطبيق الاتفاقيات الدولية."

البيتكوين: كيف يتم الإعلان عنها؟

هناك عدة سيناريوهات للإعلان عنها: هل تتجاوز المبالغ المعنية (خاصة المكاسب) عتبة 32900 يورو؟ هل تزيد القيمة الإجمالية لأصولك بما يتجاوز عتبة قوى الأمن الداخلي؟

الأرباح لا تتجاوز 32900 يورو على مدار العام

هذا هو أبسط السيناريو. تعتبر بعد ذلك مستثمرًا عرضيًا وتخضع أرباحك لضريبة الدخل. لذلك يجب عليك إضافتها إلى دخلك الآخر والإعلان عنها في هذا القسمالدخل غير المهني وغير التجاري. يمكنك بالتالي الاستفادة من نظام micro-BNC الذي يسمح لك بالإعلان عن هذا الدخل مباشرة في النموذج الضريبي الخاص بك دون إنشاء عمل تجاري (وبدون إعطاء الكثير من التفاصيل لأنك لن تخضع للالتزام بالاحتفاظ بالحسابات. لا يبسط الإجراءات فحسب، بل يمنحك إمكانية الوصول إلى خصم بنسبة 34% على أرباحك.

يبدو أن هناك تغييرًا على هذا الجانب منذ 26 أبريل 2018 والذي قد يسمح لك بذلكلدفع ضرائب أقل على العملات المشفرة مثل البيتكوين. في هذا التاريخ، صادق مجلس الدولة على التغيير في الضرائب كجزء من نشاط عرضي. في هذه الحالة، لم تعد أرباح رأس المال خاضعة لنظام BNC وبالتالي ضريبة الدخل، بل تخضع للممتلكات المنقولة، في معظم الحالات أبسط وأكثر فائدة مع معدل ضريبة ثابت قدره 19٪ + CSG. ويقدم هذا النظام أيضًا إعفاءً ضريبيًا للمبيعات التي تقل قيمتها عن 5000 يورو.

تتجاوز الأرباح أكثر من 32900 يورو على مدار العام

في هذه الحالة يصبح الأمر معقدا. أولاً، لأنك تنتقل إلى فئة مختلفة، ويتعين عليك الاحتفاظ بحسابات واضحة: مبالغ وتواريخ الشراء والمبيعات والاستحواذات وتحويلات العملات المشفرة والسياق. لأنه، اعتمادًا على الحالة، لن تتمكن بعد الآن من التصرف كفرد بسيط - سيتعين عليك اختيار حالة العمل الحر أو حالة رجل أعمال آخر بالإضافة إلى استكمال المعلومات العديدة المطلوبة في قسم المزايا الصناعية والتجارية.

أعلن عن عملات البيتكوين الخاملة الخاصة بك، وانتبه إلى الحدود الأخرى

احرص على عدم الإعلان عن بيع عملات البيتكوين الخاصة بك فقط. على سبيل المثال، إذا احتفظت بعملات البيتكوين التي اشتريتها مقابل 2 يورو لكل منها في البداية، فيجب عليك الإعلان عن مكاسب رأس المال منذ الشراء (نتخيل منذ يوليو 2014، وهو التاريخ الذي بدأت فيه إدارة الضرائب الاهتمام بالعملات المشفرة)، حتى إذا لم تقم ببيعها. من الواضح أن الحساب يمكن أن يكون معقدًا للغاية إذا لم تحتفظ بحسابات واضحة منذ البداية. علاوة على ذلك، كن حذرًا: في حالة إجراء التفتيش، سيتم تجميع قيمة عملات البيتكوين الخاصة بك والعملات المشفرة الأخرى مع قيمة أصولك لمعرفة ما إذا كنت لا تتجاوز الحدود القصوى الأخرى، مثل ISF. يجب أن تعلم أيضًا أنه في حالة عدم وجود إعلان، لا يمكن نقل عملات البيتكوين الخاصة بك والعملات المشفرة الأخرى إلى أحبائك كجزء من الميراث.

علاوة على ذلك، في الوقت الحالي، لا يوجد نظام لتنظيم "الحسابات الكبيرة" (أولئك الذين لديهم أنوف منذ بدايات البيتكوين ولم يعلنوا عن أي شيء). يكفي لتعقيد استخدامها وقبل كل شيء يحتمل أن يضع أصحابها بشكل غير قانوني. باختصار، هناك أسباب ممتازة للإعلان عن عملات البيتكوين الخاصة بك، حتى لو كان هذا من شأنه أن يجعل اللعبة أقل ربحية بشكل ملحوظ. هل أنت قلق من أن السلطات الضريبية سوف تهتم يومًا ما بمحافظ العملات المشفرة الخاصة بك؟ هل تجد الأمر معقدًا جدًا للإعلان عنها؟ هل تعتقد أنه سيكون من الضروري عاجلاً أم آجلاً مراجعة الضرائب أو وضع آليات لتشجيع التنظيم؟ أخبرنا بكل شيء في التعليقات!